什么是外币资金池？外币资金池的作用

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更新时间：2019-02-11 16:57 | 阅读: 1637次

外币资金池是指跨国企业集团根据自身经营和管理需要，在境内外非金融成员企业之间开展的跨境人民币资金余缺调剂和归集业务，属于企业集团内部的经营性融资活动。

什么是外币资金池？

外币资金池是集中可自由兑换外币经营项目账户和资金账户的资金管理模式。国内现有的外币资金池基本上都是建立在委托贷款的架构下，外币资金池的使用便利和支持了境内企业外汇资金运用和经营。

外币资金池的业务管理

1.对成员资格的要求

开展外币资金池业务的境内企业应依法注册成立，注册资本均已按期足额到位，且最近两年不存在外汇违规行为。

2.主办企业与受托银行

开展外币资金池业务实际是将资金集中到“池”中，需要资金时再到“池”中取，因此，需要一家主办企业牵头对所有参与的内部成员的外汇资金进行集中运营。无论是将资金集中到“池”中，还是到“池”中取资金，都属于企业之间相互调剂资金余缺，资金在不同企业间的有偿使用只能采取委托贷款的方式。因此，应选择一家银行帮助办理委托贷款手续。需要注意的是，受托银行只有在获得外管局的批准后，才可以帮助办理资金池业务。在提交外管局审批时，受托银行应向外管局提交如下材料：书面申请；主办企业出具的授权委托银行办理资金池业务的书面文件、参与成员的参与确认文件、相关各方的委托贷款协议文本；外币资金池运作方案：受托银行为实施资金池业务而制定的内控制度和规程；外管局要求的其他资料。外管局应在20个工作日内决定是否核准。受托银行在外管局核准并再将正式签署的协议、外币资金池运作方案等报外管局备案后，方可正式实施外币资金池业务。

3.账户开立

在委托贷款框架下开展外币资金池业务，主办企业和参与企业应分别开立外汇委托贷款主账户和子账户。由于无论是主办企业还是参与企业，都既可能拆入资金，也可能拆出资金，因此账户的收入和支出范围是一致的。收入范围是：拆入的委托贷款、收回的委托贷款本金和利息、从其资本金外汇账户和经常项目外汇账户划入的资金。支出范围是：拆出的委托贷款、归还的委托贷款本金和利息、原路划回其资本金外汇账户和经常项目外汇账户的资金、划入其经常项目外汇账户的委托贷款利息、用于经常项目的对外支付。

外币资金池的作用

一、完善流程

1、将所有下属分支机构的外汇资金进行集中化管理

2、统一调配下属分支机构的剩余外汇资金

3、实时监控整个集团的外汇资金余缺

二、财务效益

1、减少外部银行贷款，降低资金成本

2、减少闲置外汇资金，提高资金回报

3、降低外汇汇兑风险

4、外币资金池带来的好处

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